Systematik der Geldwäschetechniken

Diplomarbeit von Sascha Kirsch

Einleitung:

Das Phänomen der Geldwäsche ist vor allem in den letzten beiden Jahrzehnten verstärkt in den Blickpunkt des öffentlichen Interesses gerückt. Neben anfänglich eher juristisch geprägten wissenschaftlichen Untersuchungen wurde es nach und nach zunehmend auch aus der betriebswirtschaftlichen und volkswirtschaftlichen Perspektive beleuchtet.

Außerdem findet die Geldwäsche dank ihres offenkundigen Bezuges zur Kriminalität nicht selten in reißerischen populärwissenschaftlichen Veröffentlichungen sowie Artikeln der Printmedien Berücksichtigung und bietet bei wirtschaftskriminellen Handlungen immer wieder neuen Raum für ethische bzw. moralische Fragen und Diskussionen. In Verbindung mit Organisierter Kriminalität und mafiosen Strukturen haben Teile der geldwäschespezifischen Terminologie zudem längst Einzug in Film und Fernsehen erhalten.

Nicht zuletzt durch die terroristischen Anschläge vom 11.September 2001 wurde auch die Finanzierung von Terrorismus zum zentralen Thema für führende politische Entscheidungsträger. Eine Analyse der globalen Finanzströme und Kanäle, welche von Geldwäschern und Terroristen für ihre Zwecke genutzt werden, erhält somit auch eine entscheidende (sicherheits-)politische Relevanz.

Mittlerweile befassen sich mehrere internationale sowie länderspezifische, nationale Organisationen und Institutionen mit der Erforschung, Analyse und Bekämpfung der Geldwäsche. Sie versuchen mit der Dynamik, welche durch die Globalisierung und der damit verbundenen Deregulierung der Finanzmärkte ausgelöst wurde, Schritt zu halten, um der Vielzahl von neu entwickelten Techniken der Geldwäsche durch eine permanente Modifizierung und Verfeinerung der Bekämpfungsmaßnahmen zu begegnen.

In der Tat haben diese Organisationen und Institutionen durch ihre Arbeit immer neue Techniken in immer neuen Bereichen der Finanzwelt zu Tage gefördert. Dadurch wird jedoch die Frage aufgeworfen, inwieweit bestehende Darstellungen, Modelle oder Systematisierungen von Techniken überhaupt noch zeitgemäß sind, d. h. sich nach wie vor für einen Bekämpfungsansatz, anhand dessen sich konkrete Maßnahmen und Gesetze entwickeln lassen, eignen, bzw. ob eine sinnvolle Systematik der Techniken der Geldwäsche überhaupt noch realisiert werden kann. Diese Fragestellungen sollen im Verlauf dieser Arbeit näher untersucht werden.

Gang der Untersuchung:

Hierzu werden zunächst die Grundlagen der Thematik eingeführt. Neben den Definitionen von Geldwäsche, organisierter Kriminalität und Terrorismusfinanzierung sind auch die beteiligten Komponenten des Geldwäscheprozesses sowie die Hauptinstitutionen, welche sich mit der Bekämpfung von Geldwäsche befassen, von Interesse.

Die traditionellen Modelle der Geldwäsche versuchen eine eher idealtypische Annäherung an die Thematik und sind für die Problemstellung dieser Arbeit von unterschiedlicher Bedeutung. Daher erfahren sie im Anschluss an ihre eingehende Darstellung auch eine Bewertung.

Im eigentlichen Hauptteil der Arbeit wird schließlich die Vielzahl und die Variantenvielfalt von neu entstanden aktuellen Techniken der Geldwäsche detailliert und umfangreich beleuchtet.

Im Anschluss erfolgt eine Bewertung von Systematiken dieser Techniken im Hinblick auf ihre Relevanz und Effektivität bei der Bekämpfung des Phänomens der Geldwäsche. Da Geldwäsche eine internationale Thematik darstellt, findet hierbei die vorwiegend englische Terminologie Anwendung.

Inhaltsverzeichnis: