Das Rating mittelständischer Unternehmen nach Basel II und die Gestaltungsmöglichkeiten durch das Management
- Art: Diplomarbeit
- Autor: Michael Schimkus
- Abgabedatum: August 2002
- Umfang: 161 Seiten
- Dateigröße: 5,6 MB
- Note: 2,0
- Institution / Hochschule: Fachhochschule Kiel Deutschland
- ISBN (eBook): 978-3-8324-6084-6
-
ISBN (Paperback) :
978-3-8324-6084-6 P - ISBN (CD) :978-3-8324-6084-6 CD
- Sprache: Deutsch
- Prämierung:
- Arbeit zitieren: Schimkus, Michael August 2002: Das Rating mittelständischer Unternehmen nach Basel II und die Gestaltungsmöglichkeiten durch das Management, Hamburg: Diplomica Verlag
- Schlagworte: Eigenkapitalvereinbarung, Controlling, Risikomanagement, Wettbewerbsstrategie, Organisation
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Diplomarbeit von Michael Schimkus
Gang der Untersuchung:
Die neue Baseler Eigenkapitalvereinbarung hat bei einem Großteil der mittelständischen Unternehmer Befürchtungen bezüglich steigender Kreditzinsen und Kreditknappheit ausgelöst. Ob, bzw. in welchem Ausmaß diese Befürchtungen gerechtfertigt sind, läßt sich zum heutigen Zeitpunkt noch nicht eindeutig feststellen.
Diese Arbeit soll dem mittelständischen Unternehmer zunächst die Grundlagen des Ratings sowie die Neuerungen, die Basel II nach sich ziehen wird, erläutern. Dabei werden auch die Anforderungen, die an die Kreditinstitute gestellt werden, betrachtet.
Im Anschluss daran wird die derzeitige Situation des Mittelstandes und die zu erwartenden Auswirkungen von Basel II dargestellt.
Im Hauptteil der Arbeit werden alle Faktoren, die in ein Rating einfließen, dargestellt und erläutert. Dem Unternehmer wird ein Handlungskatalog präsentiert, anhand dessen er sein Unternehmen Schritt für Schritt durchleuchten kann und einen Einblick in die wirtschaftliche Lage seines Unternehmens erhält. Dabei aufgedeckte Schwachstellen können durch Umsetzung der dargestellten Gestaltungsmöglichkeiten, die die Kreditinstitute i.d.R. als Voraussetzungen ansehen, eliminiert werden, wodurch ein Rating positiv beeinflusst wird.
Abschließend wird auf alternative Finanzierungsformen eingegangen. Insbesondere für Unternehmen, die ein eher schlechtes Rating-Ergebnis zu erwarten haben, wird dieser Bereich zunehmend an Bedeutung gewinnen und sollte in jedem Fall in die Überlegungen bezüglich einer Finanzierung einbezogen werden.
Die Arbeit richtet sich aber auch an Unternehmer, für deren Unternehmen derzeit kein Finanzierungsbedarf besteht. Auch sie können anhand des Handlungskataloges ihr Unternehmen durchleuchten, Schwachstellen aufdecken und durch ein Optimieren der Unternehmensstrukturen und -abläufe ihr Ergebnis verbessern.
Inhaltsverzeichnis:
| 1. | Einleitung | 1 |
| 1.1 | Bedeutung des Ratings | 1 |
| 1.2 | Ziel der Arbeit | 2 |
| 1.3 | Erläuterungen zu einer durchgeführten Umfrage | 3 |
| 1.4 | Ergebnisse der Umfrage | 3 |
| 2. | Allgemeine Informationen zum Thema Rating | 5 |
| 2.1 | Definition Rating | 5 |
| 2.2 | Geschichte und Entwicklung des Ratings | 5 |
| 2.2.1 | Ursprung des Ratings | 5 |
| 2.2.2 | Eigenkapitalvereinbarung nach Basel I | 6 |
| 2.2.3 | Eigenkapitalvereinbarung nach Basel II | 7 |
| 2.3 | Rating-Skalierung | 12 |
| 2.4 | Bankinternes versus externes Rating | 14 |
| 2.4.1 | Externes Rating und Ratingagenturen | 15 |
| 2.4.2 | Internes Rating | 18 |
| 2.4.2.1 | Standardansatz | 18 |
| 2.4.2.2 | Internal Ratings Based (IRB)-Basisansatz | 21 |
| 2.4.2.3 | Fortgeschrittener IRB-Ansatz | 23 |
| 3. | Mittelständische Unternehmen und Rating | 24 |
| 3.1 | Definition Mittelstand | 24 |
| 3.2 | Die derzeitige Situation des Mittelstands | 25 |
| 3.3 | Veränderungen für den Mittelstand durch Basel II | 26 |
| 3.4 | Nutzen und Nachteile eines externen Ratings für den Mittelstand | 27 |
| 4. | Der Ablauf des Ratings und die Gestaltungsmöglichkeiten durch das Management | 29 |
| 4.1 | Quantitative Faktoren | 29 |
| 4.1.1 | Unternehmenskennzahlen | 29 |
| 4.1.2 | Kontoführung | 34 |
| 4.2 | Qualitative Faktoren | 35 |
| 4.2.1 | Unternehmensziele | 36 |
| 4.2.2 | Unternehmensorganisation | 37 |
| 4.2.2.1 | Rechtsformen | 37 |
| 4.2.2.1.1 | Einzelunternehmen | 38 |
| 4.2.2.1.2 | Personengesellschaften | 38 |
| 4.2.2.1.3 | Kapitalgesellschaften | 40 |
| 4.2.2.1.4 | Mischformen | 42 |
| 4.2.2.1.5 | Sonstige Rechtsformen | 42 |
| 4.2.2.2 | Aufbauorganisation | 43 |
| 4.2.2.2.1 | Aufgabenanalyse | 44 |
| 4.2.2.2.2 | Aufgabensynthese | 45 |
| 4.2.2.3 | Ablauforganisation | 51 |
| 4.2.3 | Management | 53 |
| 4.2.3.1 | Qualifikation | 53 |
| 4.2.3.1.1 | Fachliche Qualifikation | 54 |
| 4.2.3.1.2 | Persönliche Qualifikation | 55 |
| 4.2.3.2 | Führungsstil | 56 |
| 4.2.3.3 | Nachfolgeregelung | 57 |
| 4.2.4 | Personal | 58 |
| 4.2.4.1 | Qualifikation | 59 |
| 4.2.4.2 | Aus- und Weiterbildung | 60 |
| 4.2.4.3 | Struktur | 61 |
| 4.2.4.4 | Motivation | 62 |
| 4.2.4.5 | Fluktuation | 63 |
| 4.2.5 | Produkt-Markt-Konzept | 65 |
| 4.2.5.1 | Ansatz der Boston-Consulting-Group (BCG) | 65 |
| 4.2.5.2 | Ansatz von McKinsey | 69 |
| 4.2.5.3 | Technologieansätze | 71 |
| 4.2.6 | Wettbewerbsstrategie in der Branche | 73 |
| 4.2.6.1 | Analyse der Branche | 73 |
| 4.2.6.1.1 | Verhandlungsstärke der Lieferanten | 74 |
| 4.2.6.1.2 | Verhandlungsstärke der Abnehmer | 75 |
| 4.2.6.1.3 | Potenzielle neue Wettbewerber | 76 |
| 4.2.6.1.4 | Potenzielle Ersatzprodukte | 80 |
| 4.2.6.1.5 | Rivalität unter den Wettbewerbern in der Branche | 80 |
| 4.2.6.1.6 | Analyse der Wettbewerber | 83 |
| 4.2.6.1.6.1 | Ziele der Wettbewerber | 83 |
| 4.2.6.1.6.2 | Annahmen der Wettbewerber über sich selbst und über die Branche | 87 |
| 4.2.6.1.6.3 | Gegenwärtige Strategie der Wettbewerber | 89 |
| 4.2.6.1.6.4 | Fähigkeiten der Wettbewerber | 89 |
| 4.2.6.1.6.5 | Reaktionsprofile der Wettbewerber | 91 |
| 4.2.6.1.7 | Branchenentwicklung | 94 |
| 4.2.6.2 | Adäquate Wettbewerbsstrategie | 98 |
| 4.2.6.2.1 | Umfassende Kostenführerschaft | 98 |
| 4.2.6.2.2 | Differenzierung | 100 |
| 4.2.6.2.3 | Konzentration auf Schwerpunkte | 101 |
| 4.2.7 | Strategische Maßnahmen | 102 |
| 4.2.7.1 | Marketing-Mix | 102 |
| 4.2.7.1.1 | Produktpolitik | 102 |
| 4.2.7.1.2 | Preispolitik | 104 |
| 4.2.7.1.3 | Kommunikationspolitik | 109 |
| 4.2.7.1.4 | Distributionspolitik | 112 |
| 4.2.7.2 | Innovationskraft, Forschung und Entwicklung | 115 |
| 4.2.7.3 | Controlling | 116 |
| 4.2.7.3.1 | Abgrenzung strategisches/operatives Controlling | 119 |
| 4.2.7.3.2 | Strategisches Controlling und Instrumente zur Umsetzung | 120 |
| 4.2.7.3.3 | Operatives Controlling und Instrumente zur Umsetzung | 124 |
| 4.2.7.3.4 | Übergreifende Instrumente | 127 |
| 4.2.7.3.4.1 | Balanced Scorecard | 127 |
| 4.2.7.3.4.2 | Risikomanagement | 131 |
| 4.3 | Informationsverhalten des Unternehmens | 134 |
| 5. | Ergänzende Überlegungen bezüglich alternativer Finanzierungsmöglichkeiten | 136 |
| 5.1 | Leasing | 136 |
| 5.2 | Lieferantenkredit | 137 |
| 5.3 | Factoring | 138 |
| 5.4 | Förderprogramme | 139 |
| 5.5 | Beteiligungsfinanzierung | 140 |
| 6. | Zusammenfassung und Schlußfolgerung | 142 |
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Link zur Arbeit:
http://www.diplom.de/ean/9783832460846
Arbeit zitieren:
Schimkus, Michael August 2002: Das Rating mittelständischer Unternehmen nach Basel II und die Gestaltungsmöglichkeiten durch das Management, Hamburg: Diplomica Verlag
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