Finanzmanagement in Krisenzeiten bei KMU unter besonderer Berücksichtigung der Rolle der Banken
- Art: Diplomarbeit
- Autor: Christoph Litzlbauer
- Abgabedatum: Dezember 1996
- Umfang: 114 Seiten
- Dateigröße: 5,5 MB
- Institution / Hochschule: Johannes Kepler Universität Linz Österreich
- ISBN (eBook): 978-3-8324-5115-8
-
ISBN (Paperback) :
978-3-8324-5115-8 P - ISBN (CD) :978-3-8324-5115-8 CD
- Sprache: Deutsch
- Prämierung:
- Arbeit zitieren: Litzlbauer, Christoph Dezember 1996: Finanzmanagement in Krisenzeiten bei KMU unter besonderer Berücksichtigung der Rolle der Banken, Hamburg: Diplomica Verlag
- Schlagworte: Sanierung, Krisenmanagement, Liquidität, Controlling
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Diplomarbeit von Christoph Litzlbauer
Einleitung:
Krisen sind, ganz gleich welcher Art, Bestandteil des Lebens. Unternehmenskrisen ziehen jedoch oftmals viel größere Kreise als persönliche Krisen, weil in den meisten Fällen mehr als nur eine Person betroffen sind.
Unternehmenskrisen bahnen sich meistens schon lange vor der eigentlichen Krise an. Man könnte sagen, dass Unternehmenskrisen erst dann entstehen, wenn die Zeichen zu spät erkannt werden. Wichtiger als Krisenmanagement wären mit Sicherheit vorbeugende Maßnahmen zur Früherkennung von Gefahren und ihre Beseitigung.
Ist jedoch die Unternehmenskrise schon in vollem Gang bedeutet das noch lange nicht das Aus der Firma. Ganz im Gegenteil gibt es eine Fülle von Instrumenten, die aus der Krise führen können. In meiner Diplomarbeit habe ich die Unternehmenskrise vor allem von der finanziellen Seite beleuchtet. Jede Sanierungsmaßnahme hat nur dann Sinn wenn vorerst der Konkurs aufgrund Illiquidität verhindert werden kann.
In meiner Diplomarbeit zeige ich Möglichkeiten auf die Liquidität stabil zu halten.
Sicherlich umfasst eine erfolgreiche Unternehmenssanierung mehr als nur die finanzielle Gesundung. Ursachen der Krise und ihre Auswirkungen auf das Unternehmen sind zu erforschen. Aufbauend darauf kann man sich weg von Problemen auf die Suche nach Lösungen begeben und aus Fehlern der Vergangenheit lernen.
Im Vordergrund jeden Handelns steht immer der Mensch. Vielleicht liegt der Schlüssel für Lösungen im Miteinander. Damit meine ich, durchaus kritisch, auch die Hausbanken und Gläubiger.
Inhaltsverzeichnis:
| 1. | EINLEITUNG | 6 |
| 1.1 | INSOLVENZSTATISTIK | 7 |
| 1.2 | DIE 60-TAGE FRIST | 8 |
| 1.3 | BEGRIFF UND WESEN VON KMU | 10 |
| 2. | DIE KRISE | 12 |
| 2.1 | BEGRIFFSABGRENZUNG | 12 |
| 2.1.1 | DEFINITION DER UNTERNEHMENSKRISE | 12 |
| 2.1.2 | ABGRENZUNG DER KRISE VON SINNVERWANDTEN BEGRIFFEN | 13 |
| 2.1.2.1 | Störungen | 13 |
| 2.1.2.2 | Konflikte | 14 |
| 2.1.2.3 | Katastrophen | 14 |
| 2.1.3 | BEGINN UND ENDE DES KRISENPROZESSES | 15 |
| 2.2 | UNTERNEHMENSKRISE - KRISE DES UNTERNEHMERS? | 17 |
| 2.2.1 | DER UNTERNEHMER - DAS HERZ DES UNTERNEHMENS | 17 |
| 2.2.2 | DIE KRISE DES UNTERNEHMERS | 17 |
| 2.3 | DIE ROLLE DES CONTROLLERS IN DER KRISE BEI KMU | 20 |
| 2.4 | KRISENINDIKATOREN BEI KMU | 21 |
| 2.4.1 | INNERBETRIEBLICHER BEREICH | 22 |
| 2.4.2 | AUSSEN- BZW. ZWISCHENBETRIEBLICHER BEREICH | 22 |
| 2.5 | KRISENVERLAUF IN KMU | 23 |
| 2.6 | BEGLEITERSCHEINUNGEN IN DER UNTERNEHMENSKRISE VON KMU | 24 |
| 2.7 | UNTENEHMENSKRISE - FINANZKRISE DES UNTERNEHMENS | 27 |
| 3. | DIE SANIERUNG | 28 |
| 3.1 | BEGRIFFSABGRENZUNG | 28 |
| 3.2 | VORAUSSETZUNGEN FÜR SANIERUNGSMASSNAHMEN BEI UNTERNEHMENSKRISEN | 29 |
| 3.2.1 | SANIERUNGSBEDÜRFTIGKEIT | 30 |
| 3.2.2 | SANIERUNGSFÄHIGKEIT | 31 |
| 3.2.3 | SANIERUNGSWÜRDIGKEITSPRÜFUNG | 32 |
| 3.3 | SANIERUNGSMASSNAHMEN | 33 |
| 3.3.1 | FINANZWIRTSCHAFTLICHE SANIERUNGSMASSNAHMEN | 33 |
| 3.3.2 | LEISTUNGSWIRTSCHAFTLICHE SANIERUNGSMASSNAHMEN | 34 |
| 4. | DAS FINANZMANAGEMENT BEIUNTERNEHMENSKRISEN | 36 |
| 4.1 | DER BEGRIFF DES KRISENMANAGEMENTS | 36 |
| 4.2 | EINGLIEDERUNG DES FINANZMANAGEMENTS IN DASKRISENMANAGEMENT | 38 |
| 4.3 | FINANZIERUNGSPROBLEME VON KMU | 40 |
| 4.4 | ERHALTUNG DER LIQUIDITÄT | 41 |
| 4.5 | ALTERNATIVEN ZUR SENKUNG DES MITTELBEDARFS | 43 |
| 4.5.1 | LAGERBESTÄNDE ABBAUEN | 43 |
| 4.5.2 | VERRINGERUNG DES DEBITORENBESTANDES | 44 |
| 4.5.3 | VERFLÜSSIGUNG DES DEBITORENBESTANDES | 45 |
| 4.5.3.1 | Factoring | 46 |
| 4.6 | ALTERNATIVEN ZUR DECKUNG DES FINANZBEDARFS | 48 |
| 4.6.1 | REDUKTION DER GEPLANTEN INVESTITIONEN | 48 |
| 4.6.2 | AUS MITTELN DER GESELLSCHAFTER | 49 |
| 4.6.3 | AUS MITTELN NEUER GESELLSCHAFTER | 50 |
| 4.6.4 | AUS MITTELN DER GESELLSCHAFT | 50 |
| 4.6.4.1 | Veräußerung von Vermögensteilen | 50 |
| 4.6.4.2 | Sale and lease back | 52 |
| 4.6.5 | AUSWEITUNG DES LIEFERANTENKREDITES | 53 |
| 4.6.6 | FORDERUNGSVERZICHT DER LIEFERANTEN | 55 |
| 4.6.6.1 | Die Rolle der Gläubigerschutzverbände als Vermittler | 56 |
| 4.6.7 | AUFNAHME ZUSÄTZLICHER KREDITE | 57 |
| 4.6.8 | ÖFFENTLICHE SANIERUNGSHILFEN | 58 |
| 4.6.8.1 | Hilfestellung durch die Wirtschaftskammer | 58 |
| 4.6.8.2 | Hilfestellung durch die KGG | 59 |
| 4.6.8.3 | Hilfestellung durch die GKK | 60 |
| 4.7 | DIE INSTRUMENTE DES FINANZMANAGEMENTS | 60 |
| 4.7.1 | LIQUIDITÄTS- UND FINANZPLANUNG | 60 |
| 4.7.2 | FINANZDISPOSITION | 63 |
| 4.7.3 | FINANZKONTROLLE | 65 |
| 5. | DAS VERHALTEN DER BANKEN | 67 |
| 5.1 | EINLEITUNG | 67 |
| 5.2 | KRISENSYMPTOMQUELLEN AUS SICHT DER BANKEN | 69 |
| 5.2.1 | DIE JAHRESABSCHLUSSANALYSE | 69 |
| 5.2.2 | DIE KONTENDATEN | 71 |
| 5.2.3 | DER FINANZPLAN | 72 |
| 5.2.4 | DAS PERSÖNLICHE GESPRÄCH UND BETRIEBSBESICHTIGUNGEN | 72 |
| 5.3 | HANDLUNGSALTERNATIVEN DER BANKEN | 73 |
| 5.3.1 | ABWARTEN | 74 |
| 5.3.2 | UNTERSTÜTZEN DES KREDITNEHMERS | 75 |
| 5.3.2.1 | Vermeidung von Kreditverlusten | 76 |
| 5.3.2.2 | Erhalten potentieller Ertragschancen | 76 |
| 5.3.3 | KONFRONTATION | 77 |
| 5.4 | VORAUSSETZUNGEN FÜR EINE UNTERSTÜTZUNG DURCH DIE BANKEN | 78 |
| 5.4.1 | TRAGFÄHIGES SANIERUNGSKONZEPT | 78 |
| 5.4.2 | VERHÄLTNIS DES UNTERNEHMERS ZUR BANK | 80 |
| 5.4.3 | QUALIFIZIERTE TRÄGER DER SANIERUNG | 80 |
| 5.4.4 | TEAMGEIST UND MOTIVATION | 80 |
| 5.5 | DER ZEITPUNKT EINER INTERVENTION BEIM KREDITNEHMER | 81 |
| 5.6 | RECHTLICHE SCHRANKEN EINER UNTERSTÜTZUNG DURCH DIE BANKEN | 82 |
| 5.6.1 | DAS PROBLEM DES KAPITALERSETZENDEN DARLEHENS | 82 |
| 5.6.2 | DAS PROBLEM DER BEGÜNSTIGUNG UND KENNTNIS DER ZAHLUNGSUNFÄHIGKEIT | 82 |
| 5.7 | UNTERSTÜTZUNGSALTERNATIVEN DER BANKEN BEI DERUNTERNEHMENSSANIERUNG | 84 |
| 5.7.1 | FINANZIELLE UNTERSTÜTZUNGSMASSNAHMEN | 84 |
| 5.7.1.1 | Zahlungsaufschub | 85 |
| 5.7.1.2 | Zinspolitik | 86 |
| 5.7.1.3 | Zusätzliche Kredite | 86 |
| 5.7.1.4 | Forderungsverzicht | 89 |
| 5.7.1.5 | Beteiligung am Eigenkapital des Kreditnehmers | 89 |
| 5.7.1.6 | Finanzierung Dritter zum Vorteil des Kreditnehmers | 90 |
| 5.7.2 | NICHT-FINANZIELLE UNTERSTÜTZUNGSMASSNAHMEN | 90 |
| 5.7.2.1 | Moderations- und Koordinationsleistungen | 91 |
| 5.7.2.2 | Vermittlung von wirtschaftlichen Kontakten | 92 |
| 5.7.2.3 | Beratungsleistungen und temporärer Einsatz von internen Sanierungsspezialisten | 93 |
| 5.8 | UNTERSTÜTZUNG BEI DER FINANZPLANUNG DURCH DIE BANKEN | 94 |
| 6. | FAZIT | 96 |
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http://www.diplom.de/ean/9783832451158
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