Exportfactoring – Finanzierung und Risikoabsicherung im Außenhandel

insgesamt 10 % des haftenden Eigenkapitales betragen oder übersteigen, der Deutschen Bundesbank zu melden, die diese Anzeige an das Bundesaufsichtsamt für Kreditwesen (BAB) weiterleitet. Der Großkredit - hier genügt die Zeichnung des Limits, nicht die aktuelle Ausnutzung, darf 25 % und alle Großkredite zusammen dürfen das Achtfache des haftenden Eigenkapitales der Bank nicht überschreiten.102 Somit wird dem zu gewährenden Limit eine Grenze gesetzt. Grundsätzlich ist die Bank nach § 18 KWG verpflichtet, sich die wirtschaftlichen Verhältnisse seines Kreditnehmers umfassend offen legen zu lassen, wenn der Kredit den Betrag von 250.000 Euro übersteigt.103 Im unechten Exportfactoring ist der Kreditnehmer der Exporteur. Hier wird der umfassende Einblick stets gewährleistet sein. Kreditnehmer im echten Exportfactoring ist aber nach § 21 Abs. 4 KWG der Importeur. Da zu diesem die Bank aber keine vertragliche Beziehung unterhält, wird es nicht immer gelingen Jahresabschlussunterlagen zu erhalten. Die weiteren Regelungen in § 18 KWG sehen jedoch vor, dass eine Limiteinräumung in dieser Höhe ohne umfassenden Einblick trotzdem möglich ist, wenn die Forderungen laufend erworben werden - d.h. Einmalgeschäfte, z.B. Bau einer Maschine, sind durch die Ausnahmevorschrift nicht gedeckt und die Forderung innerhalb von drei Monaten, vom Tag des Ankaufs an gerechnet, fällig werden.104 Das BAK nimmt Verstöße gegen § 18 KWG sehr ernst. Sie können in letzter Konsequenz zum Entzug der Bankleitereigenschaft des Verantwortlichen führen. Aus diesem Grund haben die Factoring-Institute mit Bankenstatus mittlerweile in Ihre Rahmenverträge das Zahlungsziel der angekauften Forderung auf höchstens 90 Tagen begrenzt.105 Exporteure mit regelmäßigen Zahlungszielen von größer 90 Tage gegenüber den ausländischen Debitoren werden somit bei diesen Factoring-Instituten auf Schwierigkeiten stoßen. [...]

Exporteur unterhalb dieser Anbietungsgrenze, kann er mit Hilfe von vorher festgelegten Prüfungskriterien – z.B. Einholung einer positiven Handelsauskunft, das Ankauflimit selbst prüfen. Diese Grenzen liegen in der Regel bei ca. 10.000 Euro. Die Selbstprüfung kann jedoch nur in bestimmten Debitorländern durchgeführt werden.99 Kann der Factor das Limit nach der erfolgten Prüfung nur teilweise zeichnen und passt eine Auslandsforderung ungeteilt nicht mehr in das gezeichnete Limit, so wird sie nur teilweise angekauft. Sobald aber durch Zahlungen das Limit wieder frei geworden ist, rückt der nichtangekaufte Teil nach. Das noch bestehende Kaufangebot des Exporteurs nimmt der Factor durch weitere Gutschrift des Kaufpreises an. Der Factor steuert dies automatisch. Um dem Exporteur die Möglichkeit zu geben, die Wartephase des Nachrückens zu beenden, kann der Exporteur nach Maßgabe des § 1 Abs. 3 des Vertrages (siehe Anhang I, S. 59) vorgehen. Der Ankauf ist ausgeschlossen, wenn das Limit für den Importeur herabgesetzt wird. Dieses Verfahren wird als Siloprinzip bezeichnet 100 Die Kreditprüfung und Limitvergabe kann bei den einzelnen Factoring-Instituten unterschiedlich sein. Dies liegt daran, dass viele Factoring-Institute Kreditinstitute sind und dort uneingeschränkt die allgemeinen Vorschriften des KWG gelten, also insbesondere das Erfordernis zweier Geschäftsleiter (§ 32 Abs. 1 Ziffer 2 KWG), alle organisationsrechtlichen Vorschriften für die Kreditprüfung, insbesondere § 18 in Verbindung mit § 21 Abs. 4 KWG (Prüfung der Kreditunterlagen) und die Meldepflichten gegenüber der Deutschen Bundesbank (Monatsausweise nach § 25 KWG und Großkredite gemäß § 13 KWG).101 Gemäß § 13 KWG hat die Bank Kredite an einen Kreditnehmer (dies ist im echten Factoring der Debitor und im unechten der Factor-Kunde), die [...]

dieser Erfahrungen des Importeurs, da er bereits von anderen FactoringKunden beliefert wird.96 Erreicht die Kreditanfrage eine bestimmte Grenze, bei der die Informationen nicht mehr ausreichend sind, so muss der Importeur angeschrieben werden und um detaillierte Einblicke in die finanziellen Verhältnisse in Form von Jahresabschlussangaben bitten. Da der ausländische Abnehmer nicht Vertragspartner ist, trifft er naturgemäß nicht immer auf bereitwillige Informationsgeber.97 Zum Anderen sind die deutschen Factoring-Institute dem ausländischen Debitor nicht bekannt. Er wird dann wohl kaum Informationen weitergeben wollen. Dieses Direct Factoring wird das Institut, wie in Kapitel 3.5.2 beschrieben, nur unter bestimmten Voraussetzungen anwenden. Die Prüfung und Verwaltung der Limite stellt einen erheblichen [...]