Berücksichtigung der Risiken von Derivaten im Grundsatz I des Kreditwesengesetzes
- Art: Diplomarbeit
- Autor: Wolfgang Schneider
- Abgabedatum: November 1998
- Umfang: 142 Seiten
- Dateigröße: 4,1 MB
- Note: 1,0
- Institution / Hochschule: Hochschule für angewandte Wissenschaften - Fachhochschule München Deutschland
- ISBN (eBook): 978-3-8324-1600-3
-
ISBN (Paperback) :
978-3-8324-1600-3 P - ISBN (CD) :978-3-8324-1600-3 CD
- Sprache: Deutsch
- Prämierung:
- Arbeit zitieren: Schneider, Wolfgang November 1998: Berücksichtigung der Risiken von Derivaten im Grundsatz I des Kreditwesengesetzes, Hamburg: Diplomica Verlag
- Schlagworte: Optionen, Handelsbuch, Risikomodelle, Eigenmittelunterlegung, Kapitaladäquanzrichtlinie
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Diplomarbeit von Wolfgang Schneider
Gang der Untersuchung:
Diese Diplomarbeit beschäftigt sich mit der Berücksichtigung der Risiken von Derivaten in dem mit Wirkung vom 01.06.1998 geänderten Grundsatz I des Kreditwesengesetzes. Dabei wird dargelegt, wie die Eigenmittelunterlegung der Risikoaktiva berechnet wird. Es wird die Ermittlung der Bemessungsgrundlage dargestellt. Die Marktbewertungsmethode und die Laufzeitmethode werden beschrieben. Die Berücksichtigung des Optionspreisrisikos mittels der Delta-Plus-Methode und der Szenario-Matrix-Methode wird anhand von zwei ausführlichen Beispielen beschrieben. Bei den Handelsbuchrisikopositionen wird die Jahresbandmethode und die Durationsmethode anhand von ausführlichen Beispielen dargestellt. Es wird die Berücksichtigung der Währungstermingeschäfte beschrieben. Das Standardverfahren und die Zeitfächermethode bei der Berücksichtigung der Rohwarenposition werden anhand von Beispielen dargestellt. Das letzte Kapitel geht auf die Verwendung eigener Risikomodelle ein.
Inhaltsverzeichnis:
| Tabellenverzeichnis | 6 | |
| Abkürzungsverzeichnis | 9 | |
| 1. | Eigenmittelunterlegung | 10 |
| 1.1. | Eigenmittelunterlegung der Risikoaktiva | 10 |
| 1.2. | Kennziffern zur Angemessenheit der Eigenmittel | 13 |
| 1.2.1. | Gesamtkennziffer | 13 |
| 1.2.2. | Weitere Kennzahl | 14 |
| 1.3. | Eigenmittelunterlegung der Marktrisikopositionen und der Optionsgeschäfte | 15 |
| 2. | Anrechnungsbeträge der Derivate | 17 |
| 2.1. | Ermittlung der Bemessungsgrundlage | 17 |
| 2.2. | Marktbewertungsmethode und Laufzeitmethode | 18 |
| 2.2.1. | Marktbewertungsmethode | 19 |
| 2.2.2. | Laufzeitmethode | 20 |
| 2.3. | Anrechnung von in zweiseitigen Aufrechnungsvereinbarungen und Schuldumwandlungsverträgen einbezogenen Derivaten | 21 |
| 2.3.1. | Anrechnung von in zweiseitigen Aufrechnungsvereinbarungen einbezogenen Derivaten | 21 |
| 2.3.1.1. | Berechnung des Anrechnungsbetrages bei Verwendung der Marktbewertungsmethode | 22 |
| 2.3.1.2. | Berechnung des Anrechnungsbetrages bei Verwendung der Laufzeitmethode | 23 |
| 2.3.1.3. | Berechnung des Anrechnungsbetrages bei Devisentermingeschäften | 23 |
| 2.3.2. | Anrechnung von in Schuldumwandlungsverträgen einbezogenen Derivaten | 24 |
| 2.4. | Bonitätsgewichte | 25 |
| 3. | Berücksichtigung des Optionspreisrisikos | 26 |
| 3.1. | Berücksichtigung des Optionspreisrisikos im Grundsatz I des Kreditwesengesetzes | 26 |
| 3.2. | Delta-Plus-Methode | 28 |
| 3.2.1. | Deltafaktorrisiko | 28 |
| 3.2.1.1. | Berechnung des Deltafaktors | 28 |
| 3.2.1.2. | Berechnung des Deltafaktorrisikos | 29 |
| 3.2.2. | Gammafaktorrisiko | 29 |
| 3.2.2.1. | Berechnung des Gammafaktors | 29 |
| 3.2.2.2. | Berechnung des Gammafaktorrisikos | 30 |
| 3.2.2.3. | Beispiel zur Berechnung des Gammafaktorrisikos | 31 |
| 3.2.3. | Vegafaktorrisiko | 33 |
| 3.2.3.1. | Berechnung des Vegafaktors | 33 |
| 3.2.3.2. | Berechnung des Vegafaktorrisikos | 34 |
| 3.2.3.3. | Beispiel zur Berechnung des Vegafaktorrisikos | 34 |
| 3.2.4. | Ermittlung des Anrechnungsbetrages nach der Delta-Plus-Methode | 36 |
| 3.3. | Szenario-Matrix-Methode | 37 |
| 3.3.1. | Berechnungsmethode | 38 |
| 3.3.2. | Beispiel | 39 |
| 4. | Berücksichtigung der Handelsbuch-Risikopositionen | 50 |
| 4.1. | Berücksichtigung des Zinsrisikos | 52 |
| 4.1.1. | Berücksichtigung des allgemeinen Kursrisikos | 52 |
| 4.1.1.1. | Jahresbandmethode | 52 |
| 4.1.1.2. | Durationsmethode | 75 |
| 4.1.2. | Berücksichtigung des besonderen Kursrisikos | 97 |
| 4.2. | Berücksichtigung des Aktienkursrisikos | 98 |
| 4.2.1. | Berücksichtigung des allgemeinen Kursrisikos | 98 |
| 4.2.2. | Berücksichtigung des besonderen Kursrisikos | 99 |
| 4.2.3. | Aktienindexpositionen | 101 |
| 4.3. | Berücksichtigung des Adressenausfallrisikos | 102 |
| 5. | Berücksichtigung der Währungsposition | 103 |
| 5.1. | Eng verbundene Währungen | 105 |
| 5.2. | Ermittlung des Anrechnungsbetrages für die Währungsgesamtposition | 107 |
| 5.3. | Beispiel zur Ermittlung des Anrechnungsbetrages für die Währungsgesamtposition | 108 |
| 6. | Berücksichti2ung der Rohwarenposition | 113 |
| 6.1. | Standardverfahren | 114 |
| 6.2. | Zeitfächermethode | 117 |
| 7. | Eigene Risikomodelle | 125 |
| 7.1. | Bestimmung der Anrechnungsbeträge und Teilanrechnungsbeträge | 127 |
| 7.2. | Quantitative Vorgaben an die eigenen Risikomodelle | 129 |
| 7.3. | Risikofaktoren der eigenen Risikomodelle | 130 |
| 7.4. | Qualitative Anforderungen an das eigene Risikomodell | 131 |
| 7.5. | Prognosegüte der eigenen Risikomodelle | 133 |
| Literaturverzeichnis | 134 | |
| Quellenverzeichnis | 135 | |
| Anhang | 136 | |
| Erklärungen | 138 |
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Link zur Arbeit:
http://www.diplom.de/ean/9783832416003
Arbeit zitieren:
Schneider, Wolfgang November 1998: Berücksichtigung der Risiken von Derivaten im Grundsatz I des Kreditwesengesetzes, Hamburg: Diplomica Verlag
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Optionen, Handelsbuch, Risikomodelle, Eigenmittelunterlegung, Kapitaladäquanzrichtlinie
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