Basel II - die Bedeutung des bankinternen Ratings für Kleinunternehmen und Handwerksbetriebe

Komplementär zu Basel II dürfen die künftigen „Mindestanforderungen für das Kreditgeschäft“ (MAK) nicht unerwähnt bleiben. Die MAK wurden von der BAFin (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungen) herausgegeben und beinhalten rein organisatorische Vorgaben für das Kreditgeschäft. Ein wichtiger Aspekt ist dabei die Funktionstrennung zwischen der Kundenakquisition und –betreuung und der Kreditsachbearbeitung. Diese Funktionstrennung ist auch für den Kreditnehmer, der intern geratet wird von Vorteil, denn dadurch wird ein unabhängiges Ratingurteil erreicht und der Kreditbeurteilungsprozess für den Kunden transparenter.1 Die MAK verpflichten alle Kreditinstitute zu einem sachgerechten Kreditrisikomanagement und sollen so einen Beitrag zur Stabilisierung des Gesamtsystems leisten.2 Den Kreditinstituten wird für die Umsetzung der MAK einen Zeitraum bis zum 31. Juni 2004 eingeräumt. [...]

zu liefern. Ein starkes Kontrollumfeld ist ein weiterer wichtiger Faktor, um zu gewährleisten, dass die Ratingsysteme der Banken wie beabsichtigt funktionsfähig und die daraus resultierenden Ratings zutreffend sind. Weitere Kontrollbestandteile sind ebenso Inhalt der Mindestanforderungen: Ein unabhängiger und transparenter Ratingprozess und die interne Überprüfung des Verfahrens. Aufgrund der Tatsache, dass die Risikogewichtungsfunktion in Basel II auf teilweise intern erstellten Angaben beruhen, gibt es zwangsläufig Unterschiede in der Art und Weise, wie der IRB-Ansatz in den Banken umgesetzt wird. Banken sind überdies gefordert, den Unternehmen das zur Bonitätsprüfung verwendete Ratingverfahren darzustellen.1 Die Transparenz des Verfahrens muss sichergestellt sein, indem die Bewertungskriterien im Detail erläutert werden. Die mit dem Ratinggespräch beauftragte Person, in der Regel der Firmenkundenberater, sollte durch keinerlei Abhängigkeit in ihrem objektiven Urteil beeinflusst werden. Das Ratingergebnis ist durch das Kreditinstitut offen zu legen, sollte begründet werden und plausibel nachvollziehbar sein. Eine Vergleichbarkeit der Ratingsysteme muss gewährleistet sein. Eine Sparkasse sollte beispielsweise zu den selben Ratingergebnissen gelangen, wie eine Volksbank, da sonst die Unternehmen bei einer Kreditvergabe ungleich behandelt werden würden.2 Als inhaltliche Bestandteile des Ratings hat der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht folgende Kriterien erstellt:3 • • • • • • • [...]

Die Kritik von Basel II richtet sich weniger gegen die Kontrollbestrebungen an sich, als dagegen, dass die ursprünglich gedachte Bankenkontrolle von den Banken an die Unternehmen weitergereicht wird und vor allem dort zu Problemen führt. So werden Banken schematisch ihre Kunden nach Basel II-Kriterien einteilen. Dies ist weder nötig, noch ist es richtig, denn die Kreditvoraussetzungen und die Situation jedes Kreditors sind anders und passen häufig nicht in ein klares Schema.1 Die einzelnen Kreditinstitute verwenden unterschiedliche Ratingsysteme. Wenngleich diese von inhaltlichem Aufbau und Ansatz gleich sind, so können sich doch marginale Unterschiede auf den einzelnen Kreditantrag auswirken. So spielt beispielsweise die Anzahl der verwendeten Ratingklassen eine Rolle. Durch Bewertung unterschiedlicher betriebswirtschaftlicher Kennzahlen, sowie Art und Umfang der zusätzlichen Angaben ist es möglich, dass ein Kreditnehmer bei zwei Instituten verschiedene Kreditkonditionen erhält.2 [...]