Abwicklung und Finanzierung von Kompensationsgeschäften
- Art: Diplomarbeit
- Autor: Christian Uerkwitz
- Abgabedatum: September 1995
- Umfang: 128 Seiten
- Dateigröße: 5,4 MB
- Note: 1,3
- Institution / Hochschule: Fachhochschule Bochum Deutschland
- ISBN (eBook): 978-3-8324-3889-0
-
ISBN (Paperback) :
978-3-8324-3889-0 P - ISBN (CD) :978-3-8324-3889-0 CD
- Sprache: Deutsch
- Prämierung:
- Arbeit zitieren: Uerkwitz, Christian September 1995: Abwicklung und Finanzierung von Kompensationsgeschäften, Hamburg: Diplomica Verlag
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Diplomarbeit von Christian Uerkwitz
Einleitung:
Der Tauschhandel ist die älteste Handelsforte überhaupt. Da sich im Laufe der Zeit modernere Handelsformen entwickelt haben, wird die Durchführung von Tausch- bzw. Kompensationsgeschäften heutzutage mitunter als „Rückfall in die Steinzeit" bezeichnet. Trotzdem hat sich der Kompensationshandel nicht aus dein Szenario der internationalen Handelsbeziehungen verdrängen lassen. Kompensationsgeschäfte waren somit im weltweiten Handel stets von Bedeutung und sind es noch.
Im Rahmen dieser Arbeit werden die relevanten Aspekte zur Abwicklung eines Kompensationsgeschäftes erläutert. Hierzu zählen insbesondere die vertraglichen Vereinbarungen, deren Gestaltung eine Schlüsselrolle für einen erfolgreichen Abschluß eines Kompensationsgeschäftes darstellt, sowie die Möglichkeiten der Finanzierung eines solchen Geschäftes. Bei den Ausführungen in dieser Arbeit werden die zu beachtendenGesichtspunkte insbesondere aus der Sicht deutscher Exporteure betrachtet, die im internationalen Kompensationshandel tätig sind.
Gang der Untersuchung:
Nach der begrifflichen Definition und historischen Entwicklung der Kompensationsgeschäfte werden ihre verschiedenen Arten und Ausprägungsformen im einzelnen dargestellt. Anschließend wird ein kurzer Überblick über die Bedeutung solcher Geschäfte im Welthandel gegeben, wobei hier auch nach den verschiedenen Ländergruppen - westliche Industrieländer und osteuropäische Länder sowie Schwellen- und Entwicklungsländer - unterschieden wird. Danach werden die Gründe bzw. Motivationen der beteiligten Länder dargestellt, die Aufschluß über die Ziele geben, welche mit der Durchführung von Kompensationsgeschäften verfolgt werden. Im Anschluß daran wird ein Überblick über den Ablauf eines Kompensationsgeschäftes gegeben. Hierbei wird neben den vertraglich zu vereinbarenden Punkten auch insbesondere auf die Gegenware eingegangen, die bei einem Kompensationsgeschäft von überragender Bedeutung ist. Schließlich werden die insbesondere deutschen Exporteuren zur Verfügung stehenden Möglichkeiten zur Finanzierung solch eines Kompensationsgeschäftes aufgezeigt. All diese Ausführungen erheben jedoch keinen Anspruch auf Vollständigkeit.
Inhaltsverzeichnis:
| Abkürzungsverzeichnis | IV | |
| 1. | Einleitung | 1 |
| 2. | Begriff und Wesen von Kompensationsgeschäften | 2 |
| 2.1 | Begriffliche Definition und Abgrenzung | 2 |
| 2.2 | Historische Betrachtung | 3 |
| 3. | Arten von Kompensationsgeschäften | 6 |
| 3.1 | Warentausch (Barter) | 6 |
| 3.1.1 | Klassischer Barter | 6 |
| 3.1.2 | Moderner Barter | 9 |
| 3.2 | Gegenkauf (Counterpurchase) | 10 |
| 3.2.1 | Parallelgeschäft. (Parallel Contract) | 10 |
| 3.2.2 | Voreinkauf (Advance Purchase) | 12 |
| 3.3 | Rückkauf (Buy-back) | 13 |
| 3.3.1 | Reiner Rückkauf | 13 |
| 3.3.2 | BOT-Geschäft | 14 |
| 3.4 | Offset | 15 |
| 3.5 | Clearing-Abkommen | 17 |
| 3.6 | Switch-Geschäft | 18 |
| 3.7 | Swap-Geschäft | 19 |
| 4. | Bedeutung von Kompensationsgeschäften im Welthandel | 23 |
| 4.1 | Kompensationsgeschäfte im Osthandel | 23 |
| 4.2 | Kompensationsgeschäfte mit Schwellen- und Entwicklungsländern | 25 |
| 4.3 | Kompensationsgeschäfte innerhalb der OECD | 27 |
| 5. | Gründe für die Durchführung von Kompensationsgeschäften | 31 |
| 5.1 | Gründe auf Seiten des Importeurs | 32 |
| 5.1.1 | Ausgleich der Zahlungsbilanz und Deviseneinsparung | 32 |
| 5.1.2 | Marketing | 34 |
| 5.1.3 | Kapitalimport und Technologietransfer | 35 |
| 5.1.4 | Umgehung von Handelshemmnissen | 36 |
| 5.2 | Gründe auf Seiten des Exporteurs | 37 |
| 5.2.1 | Marketing | 37 |
| 5.2.2 | Umgehung von Handelshemmnissen | 38 |
| 5.2.3 | Sicherung von Bezugsquellen | 39 |
| 5.2.4 | Kapazitätsauslastung | 39 |
| 5.2.5 | Kreditsicherung | 40 |
| 6. | Ablauf von Kompensationsgeschäften | 41 |
| 6.1 | Geschäftsanbahnung | 41 |
| 6.2 | Vertragsgestaltung | 45 |
| 6.2.1 | Vertrag über das Basisgeschäft (Basis-Exportvertrag) | 46 |
| 6.2.2 | Vertrag über das Gegengeschäft (Gegenlieferungsvertrag) | 47 |
| 6.2.3 | Sonstige Verträge | 50 |
| 6.2.4 | Anwendbares Recht | 51 |
| 6.3 | Relevante Aspekte zur Gegenware | 52 |
| 6.3.1 | Auswahl der Gegenware | 52 |
| 6.3.1.1 | Qualität der Gegenware | 53 |
| 6.3.1.2 | Handelspolitische Rahmenbedingungen | 54 |
| 6.3.1.3 | Anbieter der Gegenware | 56 |
| 6.3.1.4 | Kompensationsquote | 56 |
| 6.3.1.5 | Transport der Gegenware | 58 |
| 6.3.1.6 | Preisfindung | 58 |
| 6.3.2 | Verwendung der Gegenware | 62 |
| 6.3.2.1 | Eigenkompensation | 62 |
| 6.3.2.2 | Fremdkompensation | 63 |
| 6.4 | Zahlungsbedingungen | 64 |
| 6.4.1 | Akkreditiv | 65 |
| 6.4.2 | Treuhand-Konto (Escrow Account) | 66 |
| 7. | Finanzierung von Kompensationsgeschäften | 68 |
| 7.1 | Exportfinanzierung durch Lieferanten- und Bestellerkredite | 69 |
| 7.1.1 | Refinanzierungsmöglichkeiten des Exporteurs | 72 |
| 7.1.1.1 | Factoring und Forfaitierung | 72 |
| 7.1.1.2 | Ausfuhrkredit-Gesellschaft mbH (AKA) | 74 |
| 7.1.1.3 | Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) | 79 |
| 7.2 | Internationale Institutionen für Finanzierungshilfen | 81 |
| 7.2.1 | Weltbankgruppe | 82 |
| 7.2.2 | Internationaler Währungsfonds (IWF) | 85 |
| 7.2.3 | Osteuropabank (EBRD) | 86 |
| 7.2.4 | Europäische Investitionsbank (EIB) | 87 |
| 7.2.5 | Sonstige Finanzierungsquellen | 89 |
| 7.3 | Export-Kreditversicherungen | 90 |
| 7.3.1 | Private Export-Kreditversicherungen | 91 |
| 7.3.2 | Staatliche Export-Kreditversicherung (Hermes) | 92 |
| 8. | Schlußbetrachtung | 100 |
| Anhang | 102 | |
| Literaturverzeichnis | 111 |
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Link zur Arbeit:
http://www.diplom.de/ean/9783832438890
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Uerkwitz, Christian September 1995: Abwicklung und Finanzierung von Kompensationsgeschäften, Hamburg: Diplomica Verlag
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